Если зарплата неофициальная. Обязаны ли банки раскрывать налоговой информацию о счетах украинцев

"Каждый банк имеет внутренние процедуры финансового мониторинга и использует риск-ориентированный подход к каждому клиенту. Поэтому проверка источников происхождения средств клиента может отличаться в зависимости от банковского учреждения, рисковости клиента и осуществляемых им операций".

Мнение Каждый банк должен хранить банковскую тайну, включающую информацию о поступлении средств на счета. Раскрытие последней возможно в случаях и объемах, определенных законодательством.

Например, налоговые органы по запросу могут получить у банка информацию о наличии счета у физического лица. В других случаях для раскрытия информации необходимо решение суда.

На этом также акцентирует внимание Национальный банк Украины в письме от 09.11.2021 № 18-0005/105354 — информация об остатке средств на счетах, операциях списания со счетов и/или зачислении на счета и назначении платежей по таким счетам отсутствует среди перечня банковской тайны, которая раскрывается банками по запросу налогового органа. Информация об остатках на счетах физлица и о движении средств на нем банк может передать налоговой только при наличии соответствующего судебного решения Тем не менее, до момента обращения в суд с заявлением о раскрытии банковской тайны налоговый орган должен принять надлежащие меры по сбору и проверке информации в соответствии с налоговым законодательством.

Исключение могут быть обоснованы отсылкой заявителя на невозможность совершения им действий в соответствии со способами реагирования, предусмотренными законодательством. В частности, это могут быть отсылки с подтверждениями о том, что лицо, в отношении которого требуется раскрытие банковской тайны, не находится по месту своей регистрации; подтверждена невозможность вручения уведомления с копией